根据人力资源和社会保障部2025年发布的事业发展统计公报，全国城镇职工养老参保及离退休人员总数达到1.52亿人，其中企业退休人员约占1.3亿。这一群体的实际规模在1.5亿人左右，直接影响近五亿人的家庭生活，若按每个家庭三口人的计算进行推估。2026年，企业退休人员的月人均养老金位于3640元的水平，但这一均值背后存在显著的差异性。数据显示，实际中位数仅为3050元，超过一半的企业退休人员月养老金不足3050元，近45%的人每月实际领取金额甚至低于3000元。
首先，在一些三四线城市，这一养老金水平不足以覆盖基本生活费用，包括水电费、医疗费用及社交往来的支出。例如，有一对企业退休的老夫妻共同每月养老金仅有五六千元，一次手术的自费部分就可能耗尽他们半年的积蓄，这进一步凸显了养老金的不足不仅是简单的“花得起”与否的问题，而是与个人一生的劳动付出及制度保障紧密相关。
其次，养老金的差异不仅体现在金额的绝对值上，而且也与个人的工龄和缴费记录密切相关。以江苏省一位拥有41年工龄的企业退休人员为例，其月养老金为3080元。而其同年入职并调到事业单位的同学，月养老金却高达7100多元，二者的收入差异超过一倍，这种因制度机制所导致的不公平，无法回避。 头号玩家平台官网
另外，职业年金的契机和覆盖率也加剧了这种不平等。在2014年养老金制度并轨时，机关事业单位强制设立职业年金，其单位负担比例为8%，个人为4%，而获得覆盖的比例几乎接近100%。与之相比，企业年金的建立则是个体自愿参与，截至到2026年一季度，注册的岗位职工仅为3389万人，覆盖率仅为7%左右。由此导致了两者之间在养老金待遇上的巨大差距。
第三，缴费基数的合规性显露了更深层的制度问题。机关事业单位的缴费由财政保障，实质上按实际工资足额核定，而许多中小企业却长期在当地社平工资的60%下限申报。这种不公平的缴费标准造成了个人养老金账户的巨大差距，其中实际缴费水平的不同，最终反映在退休后养老金的差异上。
总之，以上三重因素结合在一起，导致企业退休人员与机关事业单位人员之间每月平均存在4500元左右的待遇差距。郑功成在第七届全国养老金发展论坛上指出，社会养老保险制度应当作为国家信用支撑的公共养老金制度，而不是简单的工资延后支付机制，更不能成为个体独立市场行为的代名词。这种以国家财政为支撑的养老金支付结构，显示出制度的公共性和公平性的不足。 头号玩家平台官网
综上所述，养老金制度的设计在实践中存在诸多不足，其中包括公共性缺失、待遇差异和适配性不足等问题，亟需政策制定者重视并加以修正。研究表明，养老金制度的公平性与可持续性，是衡量其社会价值的重要标准。
